Verbonden partijen

Gemeenschappelijke regeling - bedrijfsvoeringsorganisatie

De gemeenschappelijke regeling is getroffen voor het doeltreffend en doelmatig uitvoeren of doen uitvoeren van de taken van de colleges voortkomend uit of samenhangend met de Participatiewet en de Wet sociale werkvoorziening.

Per 1 januari 2018 hebben de gemeenten Purmerend en Zaanstad samen het Participatiebedrijf opgericht om effectiever te zijn in de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening en de Participatiewet. Namens Zaanstad heeft wethouder Onclin zitting in het bestuur en wethouder Groothuismink is waarnemer.

Er is sprake van duale aansturing waarbij de wethouder financiën invulling geeft aan de eigenaarsrol en het inhoudelijk opdrachtgeverschap is belegd bij de beleidsportefeuillehouder.

Ontwikkelingen

• Ontwikkelingen vanuit het Rijk: herziening van de Participatiewet, herstructurering van de arbeidsmarktdienstverlening en de toekomst(ige financiering) van SW-bedrijven en beschut werk;
• Wijziging GR conform de Wet gemeenschappelijke regelingen;
• Implementatie van het koersbesluit en aanbevelingen uit het Berenschot-rapport

Risicoprofiel

Het risicoprofiel is hoog. Het maatschappelijk belang is groot, het gaat om kwetsbare mensen. De financiële bijdrage van de gemeente is aanzienlijk.

Risico analyse

Governance

De governance van Werkom is duaal. We sturen als eigenaar van het bedrijf, maar ook als opdrachtgever van het bedrijf. Om die rollen duidelijk te scheiden is er voor gekozen om de rol van eigenaar bij de wethouder financiën neer te leggen. De rol van opdrachtgever ligt bij de vakwethouder, zijnde de portefeuillehouder Werk en Inkomen. Dat heeft ook tot gevolg dat de risicobeheersing ook duaal is en dat verschillende aspecten van risico en beheersing onder de verantwoording van verschillende rollen valt. De rollen kunnen niet los van elkaar opereren. Het gaat om het samenspel van de rollen. De meerjarige kaders vanuit de eigenaarsrol werken door in gewijzigde dienstverleningsovereenkomsten in de opdrachtgeversrol. Signalen vanuit de voortgangsgesprekken  worden meegenomen in de eigenaarsrol. Dit samenspel wordt ambtelijk en bestuurlijk georganiseerd door een overlegstructuur.

• Eigenaarsrol

Vanuit de eigenaarsrol wordt gestuurd op een meerjarig sluitende begroting. In juli 2022 is de zienswijze op de begroting 2024 in de raad behandeld. Hieruit blijkt dat de extra bijdragen die nodig zijn van gemeenten voor 2024 en 2025 naar beneden zijn bijgesteld. Werkom werkt vanuit een strategische agenda aan financiële resultaatverbeteringen en verbetering van de dienstverlening.

• Opdrachtgeversrol

De opdrachtgeversrol wordt gestuurd vanuit de nadere dienstverleningsovereenkomst voor de Participatiewet-taken en de diverse klantcontracten (o.a. groenonderhoud en post& print). In de periodieke voortgangsgesprekken over de Participatiewet-taken wordt met Werkom gesproken over instroom, uitstroom, doorlooptijden, klanttevredenheid, kwaliteit van dienstverlening, werkgeversbenadering en de mogelijkheden voor bijsturing. In de strategische agenda van Werkom is tevens opgenomen om de leerwerktrajecten te verbeteren.

Financiële positie

Jaarrekening 2022

Werkom heeft over 2022 een negatief resultaat behaald van € 527.168. Dit resultaat is € 380.000 minder negatief dan was begroot in de gewijzigde begroting 2022. Zoals in de begroting 2022 is opgenomen is het negatieve resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. De algemene reserve is de afgelopen jaren aangevuld met positieve resultaten van die jaren, met als doel om tekorten in de aanloop naar het koersbesluit op te kunnen vangen. Na onttrekking is de stand van de algemene reserve € 1,5 mln.

Begroting 2024

• Belangrijke ontwikkelingen

Werkom heeft de korte termijn maatregelen uit het Berenschotrapport opgepakt. Een eerste financieel effect van deze maatregelen zal zichtbaar zijn in de Werkom begroting van 2025.

• Financiële impact

Werkom maakt de extra bijdragen die nodig zijn van de gemeenten voor een meerjarig sluitende begroting, expliciet zichtbaar. In 2024 is dat € 301.000 lager dan gepresenteerd in het koersbesluit.

• Zienswijze

De raad is akkoord met de begroting voor 2024 en heeft expliciet opgeroepen op de begroting van 2025 op te leveren als productbegroting. Daarnaast heeft de raad aan het bestuur van Werkom opgeroepen de doorontwikkeling naar een sociaal ontwikkelbedrijf zichtbaar te maken in beleid, activiteiten en rapportages.

Risico's en beheersmaatregelen

Risico's

In de Werkom-begroting zijn de volgende risico’s benoemd in de risicoparagraaf:

• Omzetverlies in de werkleerbedrijven door een daling van het aantal medewerkers met een SW-indicatie
• Acquisitie van nieuwe opdrachten
• Grotere groei van mensen met een Beschut Werk-indicatie dan begroot, omdat een beschut werkplek binnen de Participatiewet het duurste instrument is
• Privacy en informatiebeveiliging

Beheersmaatregelen

• In de strategische agenda van Werkom is beschreven dat Werkom werkt aan het opvangen van de krimp binnen de leerwerkbedrijven en acquisitie van opdrachten die passen bij de doelgroep.
• In de Werkom begroting wordt rekening gehouden met de verwachtte groei van het aantal beschut werk-indicaties. De realisatie blijft tot nu toe altijd binnen die verwachting.
• Werkom heeft een chief information security officer (CISO) voor de informatiebeveiliging en een externe functionaris gegevensbescherming (FG), die jaarlijks rapporteren over risico’s en ondernomen of te ondernemen verbeteringen.

Rechtmatigheidsverantwoording

Tot en met 2022 verstrekt de externe accountant een controleverklaring met een oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid bij de jaarrekening. Als gevolg van gewijzigde regelgeving dient het bestuur van Werkom zelf een rechtmatigheidsverantwoording af te geven in de jaarrekening 2023. Werkom betrekt haar accountant bij de voorbereiding hierop.