Grondslagen begroting
Dit hoofdstuk zet de grondslagen en kaders uiteen waarlangs de Begroting 2024-2027 is uitgewerkt. Het gaat hierbij onder meer om de te hanteren rente- en indexpercentages, belastingen en tarieven.
Omschrijving | Grondslag |
|---|---|
Lonen (inclusief sociale lasten) | 5,2% |
Prijzen | 3,9% |
Subsidies | 4,81% |
Belastingen | 3,9% |
Leges en Tarieven | Kostendekkend, tenzij de raad anders besluit |
Rekenrente | 1,5% |
Rente grondexploitaties | 1,5% |
Algemene uitkering | Meicirculaire 2023 |
Financiële regels | Coalitieakkoord 2022-2026, financiële verordening en budgetregels |
Omschrijving | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Woningen (peildatum 1-1) | 70.821 | 71.803 | 73.474 | 74.799 | 76.725 | 78.464 | 79.267 | 79.733 | 79.916 | 80.095 |
Inwoners (peildatum 1-1) | 161.969 | 163.991 | 167.578 | 170.367 | 174.515 | 178.225 | 179.801 | 180.610 | 180.775 | 180.929 |
Lonen, prijzen en subsidies
Op het moment van schrijven van de Voorjaarsnota 2023-2027 is er nog geen informatie bekend over de nieuwe cao voor gemeenteambtenaren die gaat gelden vanaf 1-1-2024. Voor de looncompensatie in 2024 wordt daarom uitgegaan van de loonvoet sector overheid uit het Centraal Economisch Plan 2023. Voor 2024 is dit percentage 5,2%.
Uitgangspunt bij de prijscompensatie is de prijs netto materiële overheidsconsumptie uit het Centraal Economisch Plan 2023. Dat is voor 2024 3,9%.
De verhoging van de subsidies is een afgeleide van de loonstijging en de prijsstijging. Hierbij telt de loonstijging voor 70% en de prijsstijging voor 30% mee. Voor 2024 betekent dit een stijging van 4,81% ten opzichte van de Begroting 2023.
Belastingen
Ten aanzien van de belastingen worden de afspraken uit het coalitieakkoord gehanteerd. De opbrengsten worden verhoogd met de prijsindex (3,9%).
Leges en tarieven
Voor leges en tarieven geldt als uitgangspunt 100% kostendekkendheid, tenzij de raad besluit tot het afwijken hiervan voor bepaalde leges en tarieven. In het coalitieakkoord 2022-2026 is opgenomen dat voor begraafrechten en leges kleine evenementen tarieven worden geheven die niet volledig kostendekkend zijn.
Rekenrente
Door de stijgende rente op de geld- en kapitaalmarkten is de interne rekenrente verhoogd van 1,25% naar 1,5%. De rekenrente blijft binnen de marges die het Rijk via de BBV-regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten) voorschrijft.
Rente grondexploitaties
Het ‘Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten’ (BBV) schrijft voor dat de rente gebaseerd is op de werkelijke rente over het voor de financiering daadwerkelijk aangetrokken vreemd vermogen. Voor de Begroting 2024 wordt gerekend met een rentepercentage van 1,5%.
Onwikkeling woningen en inwoners
De toename van het aantal woningen is gebaseerd op de informatie uit raadsinformatiebrief 2023/465 over de Voortgang woningbouwproductie 22.2. Vanuit behoedzaamheid is gerekend met de toename van het aantal woningen waarvoor (bestemmings)plannen zijn vastgesteld en de helft van de woningen waarvoor binnen afzienbare tijd definitieve afspraken worden verwacht.
De ontwikkeling van het aantal inwoners en woningen zijn belangrijke parameters in de verdeling van de algemene uitkering gemeentefonds en dus ook voor het aandeel van de gemeente Zaanstad. Deze cijfers zijn daarnaast het uitgangspunt bij de berekening van de opbrengst onroerendezaakbelastingen en opbrengsten bouwleges. Ze worden ook gebruikt in de berekening van de benodigde maatschappelijke voorzieningen in het kader van de groei van de stad.