Renteresultaat

In het BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in:

de rentelasten;
het renteresultaat;
de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en grondexploitaties;
de financieringsbehoefte.

Onderstaand renteschema uitgewerkt voor het begrotingsjaar 2024 geeft invulling aan de eerste drie punten:

Bedragen x € 1.000
2024		Begroting
SCHEMA RENTETOEREKENING:
a	Externe rentelasten lang/kort OG	11.432
b	Externe rentebaten	1.120
	Totaal door te rekenen externe rente	10.312
	MINUS:
c	Rente aan grexen door te berekenen	337
	Totaal minus	337
	SALDO door te rekenen externe rente	9.975
	PLUS:
d1	Rentevergoeding over EV	2.773
d2	Rentevergoeding over Voorzieningen CW	256
	Bedrijfsvoeringslasten / kosten betalingsverkeer	92
	Totaal plus	3.121
	Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente	13.096
	RENTERESULTAAT:
e	De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente	13.568
f	Renteresultaat taakveld treasury	-472

Ten behoeve van een getrouwe weergave van de rentelasten op de taakvelden is uit hoofde van de BBV een correctie verplicht indien de werkelijke toe te rekenen rentelasten meer afwijken dan 25% van de begrote rentelasten.